Помощь по Теле2, тарифы, вопросы

В собственности пенсионеров могут находиться земельные участки. В этом случае для них важно знать ответы на вопросы, установлен ли земельный налог для пенсионеров в 2016 году и положены ли им льготы по этому платежу.

Земельному налогу посвящена глава 31 Налогового кодекса .

Плательщиками этого налога являются те, кто пользуется землёй на праве:

• постоянного (бессрочного) пользования;
• собственности;
• пожизненного наследуемого владения.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога?

Пенсионер не обязан платить налог, если земельный участок достался ему:

• на праве безвозмездного пользования;
• по договору аренды;
• на праве срочного пользования (безвозмездного).

Но это не льгота, а констатация того, что в этом случае пенсионер, как и любое другое физическое лицо, не является плательщиком этого налога.

А те, кто освобождён от налога, перечислены в . В основном освобождение от уплаты коснулось организаций. Что касается граждан, то к таковым отнесены лишь те, кто относится к малочисленным коренным народам Сибири, Дальнего Востока и Севера, и общины таких народов. Льгота распространяется в отношении земли, которую эти народы используют для развития и сохранения их традиций: образа жизни и хозяйствования. Если пенсионер относится к этим народам и использует участок по указанному назначению, то он также освобождается от уплаты налога.

Но если на федеральном уровне льгота пенсионеров не коснулась, то она может быть предоставлена муниципальными образованиями. Дело в том, что Налоговый кодекс предоставил возможность представительным органам муниципальных образований предусматривать льготы по земельному налогу пенсионерам и другим плательщикам. То есть льготы могут быть предоставлены конкретным муниципальным образованием, на территории которого находится земельный участок. Муниципалитеты также могут самостоятельно установить размер не облагаемой налогом суммы и определить порядок применения льготы.

Льготы по земельному налогу для военных пенсионеров федеральным законодательством также не предусмотрены. Но на муниципальном уровне они могут быть предоставлены и этой категории пенсионеров.

Где узнать о льготе, установленной муниципальном образованием?

Чтобы узнать, есть ли льготы на налог на землю и имущество для пенсионеров в каком-то конкретном муниципальном образовании, нужно зайти в налоговую инспекцию по месту нахождения участка. Сотрудники, проверив документы, подтверждающие статус пенсионера, и документы на земельный участок, разъяснят льготы, если они есть.

Сведения о льготах для пенсионеров можно получить и на веб-странице Федеральной налоговой службы. На сайте (nalog.ru) есть раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Открыв его, справа среди представленных налогов нужно выбрать земельный. В поле ниже указать интересующие регион и муниципальное образование. После нажатия на кнопку «найти» появится окно с документом, которым регламентированы льготы по этому налогу. Больше информации представлено в разделе «Подробнее», где нужно выбрать категорию «Физическое лицо». Откроется таблица, в которой будет вся информация о льготах, в том числе и ответ на вопрос, платят ли земельный налог пенсионеры в конкретном муниципальном образовании.

Льготы, если они положены пенсионеру, могут быть получены лишь после того, как пенсионер обратится с заявлением в налоговую по месту нахождения участка. К заявлению должны быть приложены документы на землю и те, что подтверждают статус льготника. Конкретный список документов пенсионер может узнать у налогового сотрудника.

Размер земельного налога

Размер налога на землю имеет зависимость от кадастровой стоимости земли. Его ставка определяется исходя из того, кому принадлежит участок: компании, товариществу или физическому лицу, и может быть от 0,3 до 1,5%. Иные ставки, но не выше этих, могут быть установлены муниципалитетом.

На сайте Федеральной налоговой службы также представлен калькулятор расчёта налогов. Здесь пенсионер и другие граждане смогут самостоятельно рассчитать размер платежа.

Земельный налог для пенсионеров может быть уменьшен, если пенсионер:

1) ветеран и инвалид ВОВ, а также ветеран и инвалид боевых действий;

2) Герой РФ, полный кавалер ордена Славы или Герой СССР;

3) инвалид I и II групп инвалидности, инвалид с детства;

4) имеет право на получение поддержки от государства:

• после катастрофы, произошедшей на Чернобыльской АЭС;
• из-за ядерных испытаний, проводившихся на Семипалатинском полигоне;
• по причине сбросов в реку Теча радиоактивных отходов и аварии на производственном объединении "Маяк" в 1957 году;

5) принимал участие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия или участвовал в ликвидации аварий, произошедших на ядерных установках на средствах вооружения и военных объектах;

6) перенёс или получил лучевую болезнь, а также получил инвалидность в результате проведённых работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

В этом случае налоговая база может быть сокращена на 10 000 рублей, то есть пенсионер может вычесть из кадастровой цены участка эту сумму.

Налог на землю для пенсионеров: по какой формуле он рассчитывается? Освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога? Какие существуют льготы пенсионерам по земельному налогу и что нужно сделать, чтобы их оформить?

По какой формуле рассчитывается налог на землю для пенсионеров? Какие существуют льготы и можно ли освободится от уплаты земельного налога? С тех пор, как был принят Налоговый кодекс, одним из обязательств каждого гражданина стала уплата налогов. Платят ли пенсионеры налог на землю, предусмотрена ли возможность освобождения от него? Несмотря на то, что налоговая ставка не слишком высока, все же это значительная сумма для бюджета большинства пенсионеров, имеющих довольно скромный доход.

(кликните, чтобы открыть)

Земельный налог для пенсионеров

Налоговый кодекс гласит, что подвергаются земли, которыми владеет или пользуется любой российский гражданин. Размер определяется данными кадастрового учета, на их основе делается расчет.

Земли, которые не облагаются налогами:

• с природными или искусственными водоемами;
• являющиеся объектами наследия культуры и изъятыми из оборота;
• части лесного фонда.

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Как получить льготы

Теперь пришло время написать заявление и отдать в фискальную службу по месту регистрации земли. В нем указать данные о:

• заявителе;
• документе, удостоверяющем его личность;
• адресе постоянного проживания;
• контактных данных;
• земельном участке;
• размере льгот.

Заявление приносят лично или отправляют по почте. Во втором случае к письму необходимо приложить копии всех требуемых документов, заявлять их у нотариуса не обязательно.
Для получения льгот по земельному налогу для пенсионеров требуется предоставить следующее:

• удостоверение личности (паспорт);
• документы, подтверждающие право собственности заявителя на земельный участок, подлежащий льготному налогообложению;
• копия пенсионного удостоверения, заверенная нотариально.

Могут потребоваться дополнительные документы, их перечень необходимо уточнить в местном отделении налоговой службы. Для того, чтобы заявление было принято, оно должно быть четко и точно сформулировано, без смысловых и прочих ошибок, описок, зачеркиваний и исправлений, содержать полную информацию о подающем его.

Если не будет соблюден один из этих пунктов, заявление вернут с указанными в нем ошибками, что существенно затянет процесс. После того, как налоговым инспектором будет проверена подлинность документов и достоверность указанной в заявлении информации, делают перерасчет.

Как происходит начисление налога

Размер рассчитывается, исходя из следующих данных:

• кадастровой стоимости;
• налоговой ставки.

Размер ставки напрямую зависит от вида территории, которая находится в собственности у плательщика налогов, а именно:

• 0,3%, если участок предназначен для сада и огорода, разведения животных, сельскохозяйственной деятельности;
• 1,5%, если к иным видам земельных территорий.

Эти цифры являются максимально возможными ставками для налога на землю, то есть ни одно муниципальное образование повышать ее не имеет права. Таким образом, формула расчета земельного налога такова: кадастровая стоимость, помноженная на налоговую ставку и, если необходимо, на коэффициент владения участком. Последний необходим тогда, когда землю используют не весь год. При отсутствии льгот у пенсионера, он уплачивает налог, исходя из этой формулы.

Подпишитесь на свежие новости

Земельный налог предусмотрен главой 31 НК РФ. Он относится к категории местных обязательных платежей. Его окончательные параметры устанавливаются муниципалитетами.

Значительное количество дачных участков находится в собственности граждан старшего возраста. Налог на землю для пенсионеров является значительным расходом. Его размер вырос в течение последних лет гораздо сильнее, чем социальные пособия.

Давайте разберемся надо ли платить этот налог гражданам, получающим пенсию. Для этого необходимо сделать несколько шагов.

Этап 1. Изучение документов на землю

Сначала необходимо определить, на каком основании гражданину предоставлен участок. Вид права на землю определяет, должен ли вноситься в казну налог (ст. 388 НК РФ). Он взимается в следующих случаях:

• когда участок находится в собственности;
• если он находится в постоянном (бессрочном) пользовании;
• когда земля находится у гражданина в пожизненном наследуемом владении.

Эта же норма перечисляет случаи, когда налог не берется.

1. Предоставление участка по договору аренды.
2. Нахождение земли у гражданина на праве безвозмездного пользования.
3. Оформление участка в порядке безвозмездного срочного пользования.

Налоговая служба может ошибиться и прислать расчет налога даже в перечисленных случаях. Если это происходит, гражданину нужно посетить инспекцию и предъявить документы, чтобы устранить недоразумение.

Этап 2. Изучение принадлежности к льготным категориям физических лиц по НК РФ

Перечень граждан и организаций, которые освобождаются от внесения земельного налога содержится в ст. 395 НК РФ. Он включает единственную подходящую категорию – физлиц, которые относятся к коренным народам сибирского региона, Дальнего востока и крайнего Севера. Обязательный платеж не придется вносить, если они используют имеющуюся землю для традиционных занятий.

Ч. 5 ст. 391 НК РФ предусматриваются другие льготники.

• Граждане, имеющие 1 и 2 группу инвалидности.
• Обладатели ордена Героя СССР или Героя России, либо лица, являющиеся полными кавалерами ордена Славы.
• Граждане, имеющие инвалидность с детства.
• Ветераны ВОВ и других и других боевых действий.
• Граждане, пострадавшие в результате аварий на атомных объектах или в результате ядерных испытаний.

Этап 3. Изучение решений местных властей

Льготы пенсионерам могут устанавливаться на муниципальном уровне. Это предусмотрено ч. 9 ст. 396 НК РФ. Чтобы узнать, кто освобожден от перечисления платежа в бюджет, необходимо изучить решение местного представительного органа о земельном налоге. В случае, если пенсионер проживает в Севастополе, Москве или Санкт-Петербурге, информацию удастся получить, изучив закон о его установлении в каждом из перечисленных городов.

Наиболее простым способом узнать перечень льгот является их поиск на сайте налоговой службы. Достаточно указать регион и название муниципального образования.

В качестве примера можно рассмотреть льготы, предусмотренные в г. Химки Московской области. Они устанавливаются на основании решения Совета депутатов городского округа Химки «О земельном налоге», принятого 27 ноября 2009 года. Документ содержит следующие положения о льготах:

• от уплаты полностью освобождены граждане, перечисленные в Ч. 5 ст. 391 НК РФ;
• пенсионеры, чей доход составляет менее 2-кратного размера прожиточного минимума, перечисляют только 50 % от налога.

Льгота для граждан старшего возраста распространяется в отношении одного участка. За другие земельные площади придется платить полностью.

В других муниципалитетах состав льготников может отличаться. Нередко они распространяются на военных пенсионеров, ветеранов труда и на других обладателей подобных статусов. Им может быть предоставлено как полное, так и частичное освобождение.

Возникающие вопросы

Главный вопрос касается реализации права на получение льготы. Она не предоставляется автоматически. Гражданам, имеющим право на снижение или отмену платежа, необходимо подтвердить свой статус, представив доказательства в налоговую службу. В отдельных ситуациях потребуется предъявить документ о доходах. Если все окажется в порядке, инспектор будет обязан рассчитать налог с учетом льготы.

Другой вопрос касается отчетности, которая направляется в налоговую службу. В отличие от НДФЛ, ст. 398 НК РФ не устанавливает такой обязанности для граждан. Размер подлежащего уплате налога определяется в уведомлении, которое передается по месту жительства.

Чтобы разобраться с необходимостью вносить платеж за землю, пенсионеру необходимо действовать по следующему алгоритму:

• уточнить основание владения землей;
• узнать об имеющихся по месту проживания льготах и условиях их предоставления.

Заявить о своем праве не платить налог или не вносить его часть он сможет, подав подтверждающие документы в налоговую инспекцию.

Должны ли пенсионеры оплачивать земельный налог? – этот вопрос волнует пожилых людей, поэтому сегодня расскажем о льготах, предусмотренных для граждан пенсионного возраста. А также выясним, можно ли избежать оплаты налога за участок и поговорим по теме выплат указанного налога военными пенсионерам и ветеранам труда.

Особенности уплаты

Сразу ответим на самый важный вопрос «Нужно ли платить земельный налог пенсионерам?» – да! Но федеральные органы власти отнесли пенсионеров к льготникам, поэтому для них предусмотрены своеобразные правила оплаты налога, которые внедряются местной властью.

Но каковы особенности оплаты налога для граждан, получивших пенсионное удостоверение? Разберемся прямо сейчас:

1. Расчет осуществляется в индивидуальном порядке сотрудниками налоговой структуры, сумма отчислений зависит от кадастровой стоимости конкретного участка, которая может быть не больше 1,5%. А ранее учитывалась балансовая стоимость земли.

Каждый год собственникам земли приходят налоговые оповещения, где указан размер, срок оплаты налога за прошлый год! Отправка писем в 2016 году производится до конца сентября.

1. Самостоятельно рассчитать размер выплат можно через:

• онлайн-калькулятор - воспользуйтесь ссылкой https://www.nalog.ru/rn23/service/nalog_calc/. Для получения налоговых цифр достаточно указать кадастровый номер земли;
• формула: кадастровая стоимость*долевая собственность* ставка по налогу*коэффициент владения участком (при расчете за неполный год) = размер земельного налога;

Размер стоимости по кадастру можно проверить на сайте rosreestr.ru либо на карте кадастровой палаты – pkk5.rosreestr.ru. Налоговые ставки можно найти на сайте www.nalog.ru.

Объем налоговых отчислений должен соответствовать долевым параметрам участка!

1. При обнаружении ошибочных расчетов по налогу, пенсионер вправе подать заявку на изменение суммы. После чего налоговики обязаны произвести перерасчет, а собственнику приходит новое письмо с исправленной суммой.
2. Максимальный период уплаты налога - 1 ноября. При нарушении сроков начисляется пеня за каждый день просрочки. Кроме этого, нарушителя ждет штраф в размере 20% от общей суммы налога на землю.
3. Сумму налоговой задолженности можно уточнить с помощью:

• личного обращения в соответствующий орган;
• вкладки «Личный кабинет» на странице www.nalog.ru;
• единого портала государственных услуг;
• банка данных с помощью ссылки www.fssprus.ru.

1. Уровень налоговых выплат зависит от категории земли и региона страны. Минимальный уровень - 0,3%, максимальный - 1,5%.
2. Для оформления льготы пожилой человек должен подать в налоговую структуру заявление с перечнем документов. К базовому списку документации относят:

• паспорт;
• пенсионное свидетельство;
• правоустанавливающая документация по участку.

Вот такие особенности стоит учитывать при уплате земельного налога. Ну а теперь более подробно поговорим о льготах для пожилых людей.

Льготы пенсионерам

Льготы по земле не закреплены на федеральном уровне, но она может быть назначена местной администрацией. Следовательно, по вопросу скидки стоит обращаться в налоговую структуру, которая находится в вашем населенном пункте для уточнения льготных тарифов для пожилых людей.

Список «льготников»

Законодательством разработан список граждан, которые не оплачивают налог на землю. Это:

• жители Севера, Сибири, Дальнего Востока;
• государственные организации уголовной, исполнительной системы Министерства юстиции РФ;
• церковь, храмы;
• компании, созданные для инвалидов.

Полный список граждан, которые не оплачивают земельный налог закреплен в статье 395 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее Кодекс). А в статье 391 обозначили список лиц, которые оплачивают налоговую пошлину на 10 000 рублей меньше, чем все остальные пенсионеры. Это могут быть:

1. Герои страны, кавалеры ордена Славы;
2. все группы инвалидов;
3. ветераны войны, боевых действий;
4. граждане, пострадавшие от радиации, а также те, кто участвовал в испытаниях по ядерному оружию;
5. лица, пострадавшие от лучевой болезни.

Процедура оформления льгот:

Возрастной порог - 55-60 лет. Основание - получение пенсионного удостоверения.

Шаг 1. Обращение в налоговую структуру.

Перед тем как начинать подготовку бумаг для назначения скидки, предварительно стоит уточнить, имеет ли пожилой человек право на получение льготы в своем регионе. А только потом пора приступать к следующему шагу.

Шаг 2 .Подготовка документации.

К основному перечню документов относят:

• паспорт гражданина;
• кадастровый паспорт участка;
• пенсионное удостоверение;
• дополнительные бумаги, подтверждающие право на получение льготы;
• правоустанавливающие документы по земле;
• трудовая книга - требуется в случае продолжения официальной трудовой деятельности пенсионера;

Шаг 3 .Составление заявления

Кроме базового списка, нужно составить заявку в письменной форме и приложить к ней все остальные бумаги. Образец заявления можно найти у налоговиков. При заполнении бланка нельзя допускать грамматические ошибки, почерк должен быть разборчивым.

При предоставлении ложной информации пенсионера ждет штраф!

Шаг 4 . Проверка бумаг сотрудниками налоговых органов.

По итогу рассмотрения сотрудники соответствующей организации уменьшают размер налога либо полностью освобождают пенсионера от уплаты земельного налога.

При несвоевременном обращении пенсионера к сотрудникам соответствующей организации по уменьшению налога, перерасчет производится за предыдущие 3 года. Например, гражданин вышел на пенсию 10 лет назад, но он забыл подать соответствующие бумаги. В данном случае перерасчет производится за крайние три года, а остальные семь лет не компенсируются.

Факты, на которые стоит обратить внимание пенсионерам:

• муниципальные власти вправе вводить дополнительные условия для получения льгот. Например, пенсионер для назначения льготного тарифа должен официально не работать либо он обязан проживать в конкретном населенном пункте;
• налоговые ставки не должны превышать 0,3% для сельскохозяйственных земель, территорий жилищного фонда, участков для ведения подсобного хозяйства, садоводства. Максимальный уровень ставки - 1,5%.
• срок оплаты налога - не позже 1 ноября следующего года после получения письменного уведомления.

В итоге можно сделать вывод, что процедура начисления льгот по земельному налогу зависит от расположения участка на конкретной территории и содержания дополнительных актов муниципалитета по данному вопросу.

Льготы и компенсации военным пенсионерам

В настоящее время военные пенсионеры платят налог на земельный участок наравне со всеми категориями граждан, которые получили пенсионное удостоверение. Разработкой льготных тарифов занимаются местные органы власти.

Основанием для назначения льгот являются: постановление Правительства Российской Федерации от 22.09.1993 N 941, письмо Министерства Финансов от 07.11.09 № 03-05-06-02/80. Данные законопроекты предусматривают правила оформления льготных тарифов для пожилых военнослужащих.

Выделим несколько базовых шагов по оформлению льготы:

Шаг 1. Обращение в Налоговый орган - местная власть не всегда пользуется правом для назначения льгот бывшим военнослужащим, поэтому перед сбором необходимых бумаг, нужно уточнить о наличии льготных условий в налоговых органах.

Шаг 2. Подача заявления - составляют на имя начальника налогового отделения по региону. В бланке заявки следует указать следующие данные: ФИО; паспорт; ИНН; адрес прописки и фактического проживания; контактная информация.

Шаг 3. Подготовка документации – к основному перечню можно отнести следующие бумаги: паспорт; правоустанавливающие бумаги на землю; пенсионное удостоверение; документы, подтверждающие право на получение льготы. Сотрудники налоговой службы вправе потребовать дополнительную документацию.

Шаг 4. Получение льготы - проверка полного пакета бумаг осуществляется сотрудниками налоговых органов. В случае получения полной и достоверной информации, специалисты производят перерасчет по льготным тарифам для бывшего военнослужащего.

Условия для назначения льгот:

• служебный стаж - от 20 лет;
• проживание в регионе, где будет назначена земельная льгота (учитывается по усмотрению местных органов власти).

Кроме того, бывший военнослужащий вправе получить компенсацию после подачи заявления. Возврат денежных средств положен за крайние 3 года. Для возврата оплаченного ранее налога военнослужащий должен быть уволен:

1. по достижению пенсионного возраста;
2. по причине ухудшения здоровья;
3. по истечении срока службы не меньше 20 лет.

Вот таким образом, осуществляется процедура формирования льготы по уплате земельного налога для бывших военнослужащих.

Для ветеранов труда

Ветераны труда платят налог за землю так же, как и все остальные категории граждан пенсионного возраста. Льготы устанавливают административный орган власти конкретного населенного пункта для всех категорий пенсионеров. Но на практике муниципалитеты не всегда пользуются данным преимуществом, ведь таким способом они дополнительно увеличивают финансовые поступления в местный бюджет.

Уменьшение налога на 10 000 рублей не касается ветеранов труда!

Статус ветерана труда имеют:

• граждане, получившие почетные грамоты СССР, РФ;
• лица, которые проработали 40-летний стаж (мужчины) и 30-летний (женщины).

Для уточнения по льготам, ветерану труда необходимо обратиться в налоговую структуру в своем населенном пункте. А только потом нужно заниматься подготовкой документации по назначению льготы. Процедура оформления носит «заявительный» характер, то есть гражданин должен лично посетить налоговую структуру, где потребуют заполнить заявление и собрать документы, после чего сотрудники данной организации назначают льготы по уплате налога.

Данный налог назначают, когда участок включен в кадастровую базу! Например, арендованная земля не подлежит налогообложению!

Когда пенсионера полностью освобождают от уплаты налога, то ранее внесенную сумму он вправе получить назад либо производится перерасчет по другим видам налогообложения. Но для этого также необходимо подать бланк в налоговый орган.

Способы оплаты налога:

• по квитанции после получения налогового уведомления;
• использование системы «Сбербанк – онлайн»;
• «Личный кабинет» на сайте www.lkfl.nalog.ru/lk;
• банковские терминалы или платежная система QIWI.

Для людей преклонного возраста со статусом ветерана труда лучшим способом оплаты является личное посещение налоговой структуры.

Нужно ли платить налог за дачный участок пенсионерам?

Граждане, достигшие пенсионного возраста, обязаны платить земельный налог за дачный участок так же, как и все граждане. Пожилая категория граждан имеет право получить льготы при погашении налога на дачный участок земли. Перечень скидок разрабатывается муниципалитетом. Но на практике ситуация такова, что лишь часть регионов ввели скидки для пенсионеров по данной категории земель.

Размер налоговой ставки варьируется от 0,1 – 0,3%!

Налоговые вычеты по земле рассчитываются из стоимости по кадастровому паспорту земли. При ее отсутствии в расчет берут инвентаризационную стоимость.

О нововведениях налогового кодекса в том числе и для пенсионеров можно узнать данном видео.

Земельный налог оплачивают все категории граждан преклонного возраста. Одно исключение - это наличие льгот для пожилых людей, которые сформированы не в каждом регионе. Поэтому изучайте особенности назначения льгот при уплате налога на землю среди пожилых людей.

Платят ли земельный налог пенсионеры или государство освобождает их от этого налога? Как ни странно, но этот вопрос достоин специального расследования: понятную и достоверную информацию нужно еще очень хорошо поискать. Прочитав нашу статью, вы получите исчерпывающие сведения по вопросу уплаты земельного налога гражданами, вышедшими на пенсию, и будете во всеоружии.

Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно. Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.

Какие граждане являются льготниками?

Давайте еще раз обратимся к НК РФ - к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Гражданам здесь отводится только один пункт - № 7, да и тот к пенсионерам имеет весьма отдаленное отношение: речь идет о представителях северных и дальневосточных малочисленных народов.

Правда, в НК РФ есть еще одна небольшая «поблажка» для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на 10 000 рублей. И она касается, как раз, физических лиц. Может быть, здесь перечислены пенсионеры? Читаем, кто относится к данной категории:

• Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
• Инвалиды 1-ой группы, а также 2-ой (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
• Инвалиды с детства.
• Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
• Граждане, подвергшиеся радиации (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск, Теча).
• Граждане, участвующие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных аварий.
• Граждане, заболевшие лучевой болезнью или получившие инвалидность в результате ядерных испытаний, учений и т.д.

Как видим, данный список довольно расширенный, но пенсионеров в нем также нет. Значит ли это, что льготы по земельному налогу им не положены?

Не знаете свои права?

Платят ли налог на землю пенсионеры

Налоговый кодекс РФ не содержит положений, дающих льготы по земельному налогу тем, кто вышел на пенсию, но они все-таки есть. Причем разгадка лежит на поверхности: в самом начале этого закона - в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

А это значит, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы той местности, где расположен ваш участок. И тому есть объяснение.

Дело в том, что земельный налог отнесен налоговыми законами к платежам местного значения, следовательно, его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными властями. Все суммы этого налога зачисляются в бюджет того территориального образования (района, города и т.д.), на котором расположена земля.

Все это означает одну очень интересную вещь: единых льгот для пенсионеров в России нет. Из этого следует, что льготы по земельному налогу в каждой местности неодинаковы. А самое печальное, что их может не быть вовсе, и, если вам «не повезло» с местонахождением вашего участка, вам придется «расплачиваться» по полной программе.

Примеры отдельных местных льгот

Давайте посмотрим, какие же льготы имеются в некоторых городах и областях.

• Москва . Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
• Санкт-Петербург . Если у пенсионера земельный участок в 25 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.
• Одинцово . Для того чтобы получить льготу, у пенсионера не должно быть других источников дохода.
• Самара . Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок под гараж (до 24 кв. м), дача в 6 соток, земля под жилым домом (до 600 кв. м), если их использование не связано с предпринимательством.
• Сызрань . Здесь введена 50%-ная льгота по земельному налогу на участки под индивидуальным жильем, огородничеством, животноводством и садоводством.
• Красноярский край . К сожалению, здесь льготы для пенсионеров по земельному налогу отсутствуют.
• Павлово-Посадский район . Его администрация установила льготу по земельному налогу для одиноких людей-пенсионеров.
• Ивантеевка . Здесь от уплаты земельного налога освобождены малообеспеченные одинокие пенсионеры, обслуживающиеся в муниципальном центре соцпомощи. Пенсионеры, не получившие статуса малоимущих, вправе уплачивать только половину налога.
• Королев . Пенсионерам-владельцам участка в 12 соток и меньше также разрешается платить земельный налог в половинном размере.
• Лотошино . Одинокие малоимущие пенсионеры освобождаются от ¼ суммы налога.
• Мытищинский район . Пенсионерам, имеющим участок размером не более 15 соток и живущим постоянно в сельской местности, разрешено платить опять-таки 50% суммы налога.
• Шаховской район . Льготы для пенсионеров отсутствуют.

Как получить льготу?

Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются - местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

1. Консультация в администрации или налоговой того города, района (области, поселка и т.д.), на территории которого расположен ваш земельный участок. Здесь вы сможете получить информацию о действующих в данный момент времени законах и узнать, положена ли вам льгота.
2. Если местные льготы для пенсионеров предусмотрены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок. Кроме того, вам надо будет заполнить специальный бланк заявления на предоставление льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

Сроки подачи необходимых документов на льготу определяются также местными законами. После успешного прохождения проверки документов льгота по земельному налогу вам будет предоставлена.